现代企业涉税会计处理与纳税筹划技巧

《现代企业涉税会计处理与纳税筹划技巧》一书由国内知名纳税筹划专家、亚
加达mini MBA教育中心教授余文声撰写。本书从我国现行的十大主要税种出发，详
述了每一个税种的涉税会计核算、主要税收政策规定，并依照相关的财务会计制度
和税法的要求，用案例分析的方法来说明如何做好合理避税的实际操作，是一部为
企业经营与财务管理人员、高校财税专业研究人员及税务中介机构编写的，集理论
与实践为一体的合理避税专著。
本书写作思路新颖，写作手法别具一格，为读者提供了大量可供实践操作的具体实操技巧；作者亲身经历和搜集的大量经典案例极大地增强了阅读感；结合最新的税收法规，平实、简洁的语言可使读者建立合理避税的基本思路和掌握可行的合理避税技术。

第一章增值税的会计处理与纳税筹划
第一节增值税的会计处理
一、增值税一般纳税企业的账务处理
二、增值税小规模纳税人的账务处理
第二节增值税的纳税法规
一、增值税的纳税人
二、一般纳税人的认定标准
三、小规模纳税人的认定标准
四、增值税的征税范围
五、增值税的税率
六、减税、免税规定
七、应纳税额的计算
八、纳税义务发生时间
九、增值税的纳税地点
第三节增值税纳税筹划案例第一章增值税的会计处理与纳税筹划
第一节增值税的会计处理
一、增值税一般纳税企业的账务处理
二、增值税小规模纳税人的账务处理
第二节增值税的纳税法规
一、增值税的纳税人
二、一般纳税人的认定标准
三、小规模纳税人的认定标准
四、增值税的征税范围
五、增值税的税率
六、减税、免税规定
七、应纳税额的计算
八、纳税义务发生时间
九、增值税的纳税地点
第三节增值税纳税筹划案例
一、利用纳税人身份的认定进行纳税筹划
二、进项税额抵扣的纳税筹划案例
三、进项税额转出的纳税筹划案例
四、利用固定资产的规定进行筹划的案例
五、采用分立进行纳税筹划的案例
六、利用联合经营进行纳税筹划的案例
七、创造符合政策规定的条件进行纳税筹划案例
八、分离特定生产部门以享受税收优惠的案例
第二章消费税的会计处理与纳税筹划
第一节消费税的会计处理
一、会计科目设置
二、产品销售的账务处理
三、以应税消费品对外投资、用于在建工程、非应税项目、非生产机构等其他方面的账务处理
四、委托加工应税消费品和外购应税消费品的账务处理
五、出口产品消费税的账务处理
六、包装物销售消费税的账务处理
七、金银首饰零售业务等的账务处理
八、上交消费税及退税的账务处理
第二节消费税的纳税法规
一、消费税的纳税人
二、消费税的征税范围
三、消费税的税率
四、消费税的计税依据
五、消费税的退税
六、消费税的应纳税额计算
七、消费税纳税义务发生时间的规定
八、消费税的纳税地点
第三节消费税的纳税筹划案例
一、关联企业转移定价的纳税筹划案例
二、生产不同消费税税率产品的纳税筹划案例
三、不含增值税的纳税计算
四、包装物的纳税筹划案例
五、委托加工的纳税筹划案例
六、连续生产的纳税筹划案例
第三章营业税的会计处理与纳税筹划
第一节营业税的会计处理
一、营业税的会计科目设置
二、营业税的有关账务处理
第二节营业税的纳税法规
一、营业税纳税人
二、扣缴义务人
　　……
第四章企业所得税的会计处理与纳税筹划
第五章个人所得税的会计处理与纳税筹划
第六章资源税的会计处理与纳税筹划
第七章印花税的会计处理与纳税筹划
第八章土地增值税的会计处理与纳税筹划
第九章房产税的会计处理与纳税筹划
第十章关税的会计处理与纳税筹划
第十一章其他各税的会