出纳理论与实务

项目一.出纳岗位认知1
任务一熟悉出纳岗位的基本工作内容和流程 1
一、出纳的含义 2
二、出纳的工作内容 2
三、出纳的工作流程 2
任务二保险柜管理及出纳人员综合素质要求 4
子任务一保险柜管理 4
保险柜的配备与使用 4
子任务二出纳人员综合素质要求 5
一、政策水平 6
二、业务技能 6
三、工作作风 6
四、安全意识 7
五、道德修养 7
任务三熟悉出纳业务相关的账务处理 7
一、出纳业务账务处理程序 7
二、出纳业务常见的原始凭证 8
三、出纳账簿的启用、登记与更换 10
四、银行存款余额调节表的编制 13
五、出纳报告单的编制 15
任务四出纳工作交接 16
项目综合训练 18
项目二.出纳岗位基本技能21
任务一数字的书写 21
一、书写基本要求 22
二、书写规范要求 22
任务二点钞 25
一、点钞的分类 25
二、点钞的手法与技巧 27
任务三识别假币 29
一、识别真假人民币的基本方法 29
二、假币种类及假币处理方法 33
任务四多功能点钞机的使用 35
一、点钞机的构成及功能简介 35
二、点钞机辨伪方法与基本原理 36
三、点钞机常见故障及处理方法 36
四、点钞机的日常保养 37
任务五电子支票打印机的使用 38
一、出纳工作的必备专用设备―电子支票打印机 38
二、电子支票打印机的功能简介 38
三、日常维护及使用注意事项 39
任务六支付密码器的使用 40
项目综合训练 44
项目三.现金管理与现金结算46
任务一现金管理业务 46
子任务一库存现金管理的规定 46
一、现金的使用范围 47
二、现金管理的基本要求 48
三、现金管理原则 49
子任务二库存现金限额的核定 50
一、库存现金限额概述 50
二、库存现金限额的核定方法 50
三、库存现金限额的核定管理 51
四、库存现金限额的核定程序 51
任务二现金存取业务 53
子任务一现金送存业务的处理 53
子任务二现金提取业务的处理 57
一、填写现金支票的基本要求 58
二、支票正联正面填写方法 58
三、支票正联背面填写方法 58
四、支票存根联填写方法 59
五、现金提取业务处理程序 59
任务三现金收付业务 61
子任务一现金收入业务处理 61
一、现金收入的来源 62
二、现金收入业务的原始凭证 62
三、现金收入业务处理程序 62
子任务二现金支付业务的处理 65
一、现金支付的基本业务 65
二、现金支付业务的原始凭证 66
三、现金支付业务处理程序 66
任务四库存现金的清查及对清查结果的处理 69
一、库存现金清查的方法 69
二、对现金清查结果的处理 70
三、库存现金清查业务处理程序 70
项目综合训练 74
项目四.银行结算业务78
任务一银行账户管理 78
子任务一银行账户的开设 78
一、银行账户管理的基本规定 78
二、银行账户管理的基本原则 79
三、开立银行账户的相关规定 79
子任务二变更银行账户 85
子任务三撤销银行账户 87
任务二支票结算业务 89
子任务一现金支票结算业务 89
一、支票的概念与分类 89
二、支票结算的特点 90
三、支票结算的基本规定 90
四、支票的领用 91
五、现金支票的签发 91
子任务二转账支票结算业务 95
一、转账支票结算的付款业务 95
二、转账支票结算的收款业务 96
三、转账支票结算的程序 96
任务三商业汇票结算业务 101
子任务一银行承兑汇票结算业务 101
一、商业汇票概述 101
二、银行承兑汇票的结算程序 101
子任务二商业承兑汇票结算业务 107
任务四银行汇票结算业务 111
子任务一银行汇票付款业务 111
一、银行汇票的概念及结算特点 111
二、银行汇票的有关规定 112
三、银行汇票的主要内容 112
子任务二银行汇票收款业务 118
任务五托收承付结算业务 122
子任务一托收承付收款业务 122
一、托收承付的概念 123
二、托收承付的结算规定 123
三、托收承付的结算程序 123
子任务二托收承付付款业务 130
任务六委托收款结算业务 134
子任务一委托收款收款业务 134
一、委托收款结算规定 134
二、委托收款结算程序 135
子任务二委托收款付款业务 143
任务七汇兑结算业务 146
一、汇兑概述 146
二、汇兑结算的程序 147
任务八信用卡结算业务 151
一、信用卡概述 151
二、信用卡结算程序 151
项目综合训练 155
项目五.出纳岗位综合实训167
任务掌握出纳岗位基本技能 167
一、实训单位基本情况 168
二、实训单位相关业务资料 168