本书以当前税收行政法规为编写依据，以税务会计岗位的涉税业务工作为着眼点，以纳税业 务流程为主线，内容包括6个模块，围绕纳税的准备工作、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及财产和行为税的涉税业务工作过程展开。每个模块由一个完整的工作任务贯穿，并按每个税种的认知、计算、申报的工作流程展开，同时依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真平台完成纳税申报过程，使读者能熟练掌握税法知识、准确完成办税业务。 本书配备丰富的教学资源，包括教学课件、动画视频、操作录屏等，既方便教师教学，又方便学生课下反复观看，从而取得熟练运用和举一反三的效果。本书资源下载地址为www.tup.com.cn。 本书适用于高等职业院校和应用型本科财会类专业和经济管理类相关专业的“智能税务申报 与管理” “税法”和“税费计算与申报”等课程的教学，也可供相关在职人员自学和培训使用。
模块1 纳税准备工作1
任务1.1 企业开办涉税事项 2
任务1.2 企业存续涉税事项 7
任务1.3 企业终止涉税事项 11
模块小结 11
训练1 12
模块2 增值税申报与管理14
任务2.1 认识增值税 34
任务2.2 一般计税法计算增值税 46
任务2.3 简易计税法计算增值税及税收优惠 54
任务2.4 管理增值税发票 59
任务2.5 申报一般纳税人增值税 64
任务2.6 申报小规模纳税人增值税 80
任务2.7 增值税筹划管理 89
模块小结 92
训练2 93
模块3 消费税申报与管理100
任务3.1 认识消费税 105
任务3.2 消费税计算 108
任务3.3 消费税纳税申报 114
任务3.4 消费税筹划管理 122
模块小结 123
训练3 124
模块4 企业所得税申报与管理130
任务4.1 认识企业所得税 136
任务4.2 确定企业所得税的收入 138
任务4.3 确定企业所得税的扣除项目 140
任务4.4 资产的所得税处理 145
任务4.5 弥补亏损与税收优惠 149
任务4.6 计算企业所得税应纳税额 150
任务4.7 预缴企业所得税纳税申报 153
任务4.8 汇算清缴企业所得税纳税申报 159
任务4.9 企业所得税筹划管理 180
模块小结 182
训练4 183
模块5 个人所得税申报与管理189
任务5.1 认识个人所得税 191
任务5.2 确定应纳税所得额 197
任务5.3 计算应纳税额 201
任务5.4 个人所得税纳税申报 212
任务5.5 个人所得税筹划管理 220
模块小结 224
训练5 225
模块6 财产和行为税申报与管理231
任务6.1 印花税申报与管理 232
任务6.2 车船税申报与管理 245
任务6.3 城镇土地使用税和房产税申报与管理 253
任务6.4 契税申报与管理 272
模块小结 286
训练6 286
参考文献292
