★吃透所得税政策要求，用足用好优惠政策，提供风险管理系统实施路径★
★解读小型微利企业税收优惠、研发费用加计扣除等重磅新政★
大数据时代，税务风险防控重在“治未病”
如何透过业务表象识别潜藏的风险点？
如何调整税会差异？
如何做好税务规划？
哪种情况容易多缴税？
哪种情况容易少缴、漏缴税？
哪种情况会被检查、稽查？
如何享受优惠实现合理节税？
归根结底，
如何系统实施所得税风险管理？
专业实用的指引，
尽在：
◆195个税会差异例题精解
◆107个可能多缴税的注意事项
◆284个针对高频风险的贴心提示
◆131个教训深刻的检查案例
第1章收入
1.1应税收入
1.2销售收入确认
1.3各种销售方式
1.4权责发生制的例外
1.5提供劳务收入确认
1.6视同销售
1.7政府补助收入
1.8不征税收入
1.9非货币性资产交换
1.10企业所得税与增值税收入确认的差异
1.11其他
第2章扣除
2.1基本原则
2.2工资薪金支出
2.3职工福利费
2.4职工教育经费
2.5工会经费
2.6住房公积金
2.7补充养老保险费、补充医疗保险费
2.8捐赠支出
2.9业务招待费
2.10广告费和业务宣传费
2.11手续费及佣金支出
2.12保险费
2.13利息支出
2.14资产减值损失
2.15准备金
2.16劳动保护支出
2.17罚款
2.18税收滞纳金
2.19赞助支出
2.20违约金
2.21筹建期费用
2.22违法支出
2.23会计支出小于税法规定情形的处理
2.24以前年度应扣未扣支出
2.25包税合同
2.26管理费与服务费
2.27司法拍卖中买受人负担的税费
2.28其他
2.29税前扣除凭据
第3章资产
3.1存货
3.2固定资产
3.3投资性房地产
3.4无形资产
3.5生物资产
3.6其他
第4章税收优惠
4.1基本规定
4.2免税收入
4.3减计收入
4.4所得减免
4.5加计扣除
4.6所得税减免
4.7加速折旧
4.8抵扣应纳税所得额
4.9税额抵免
4.10区域性税收优惠
4.11其他
第5章投资业务
5.1金融资产
5.2长期股权投资
5.3股权转让
5.4永续债
5.5可转换债券
5.6限售股
5.7撤资
5.8清算
第6章资产损失
6.1资产损失税前扣除政策
6.2资产损失证据
6.3货币资产损失处理
6.4非货币资产损失处理
6.5投资损失处理
6.6其他损失处理
6.7资产损失管理
第7章纳税申报
7.1应纳税额的计算
7.2企业所得税预缴
7.3企业所得税汇算清缴
7.4弥补亏损
7.5汇总纳税
7.6核定征收
第8章特殊事项
8.1企业重组
8.2政策性搬迁
8.3境外税收抵免
8.4关联交易
第9章源泉扣缴
9.1非居民企业
9.2预提所得税
9.3股权转让
9.4税收优惠
9.5源泉扣缴管理
9.6售付汇
附录1部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2常用企业所得税政策
马泽方
◆第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。
◆在《中国税务报》发表文章两百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。
◆已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
